Hỏi: Tạo điều kiện tối đa cho hộ kinh doanh tuân thủ quy định thuế

Bộ Tài chính trả lời vấn đề này như sau:

Thực hiện chủ trương của Bộ Chính trị tại Nghị quyết số 68-NQ/TW về phát triển kinh tế tư nhân, trong đó có định hướng "xoá bỏ hình thức thuế khoản đối với hộ kinh doanh chậm nhất trong năm 2026"; triển khai Nghị quyết số 198/2025/QH13 của Quốc hội về một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân; triển khai quy định của Chính phủ về hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo quy định tại Nghị định số 70/2025/NĐ-CP, Bộ Tài chính đã triển khai nhiều giải pháp trọng tâm để hỗ trợ thực chất, hiệu quả cho các hộ kinh doanh trong đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, trong kê khai, nộp thuế cũng như các chính sách hỗ trợ thiết thực cho hộ kinh doanh, cụ thể:

Đẩy mạnh hỗ trợ hộ kinh doanh đăng ký, sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền

Chỉ đạo Cục Thuế tăng cường, tiếp tục đẩy mạnh công tác hỗ trợ cho hộ kinh doanh trong đăng ký, sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Thiết lập các kênh hỗ trợ trực tiếp trực tuyến thường xuyên để phổ biến chính sách, hỗ trợ kỹ thuật, bảo đảm hướng dẫn các hộ kinh doanh hiểu rõ quy định pháp luật, sử dụng và thao tác thành thạo giải pháp hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, đặc biệt vừa qua Cục Thuế đã triển khai cổng thông tin hỗ trợ doanh nhân để đăng tải các tin bải chính sách, các nội dung hướng dẫn cụ thể, chi tiết, dễ hiểu cho hộ kinh doanh tiếp cận, nghiên cứu (website: hotronnt.gdt.gov.vn);

Chỉ đạo Cục Thuế làm việc thường xuyên với các nhà cung cấp giải pháp phần mềm hóa đơn điện từ khởi tạo từ máy tính tiền để có các giải pháp phần mềm hóa đơn điện tử (tích hợp phần mềm quản lý bán hàng) tối ưu về mặt chi phí, cũng như trải nghiệm đơn giản, thân thiện cho hộ kinh doanh. Theo đó nhiều nhà cung cấp giải pháp đã có các gói phần mềm với chi phí hợp lý, thậm chí có các gói miễn phí trong một khoảng thời gian nhất định với số lượng hóa đơn nhất định cho hộ kinh doanh.

Phối hợp chặt chẽ với UBND các tỉnh, thành phố, theo đó Bộ Tài chính đã có Văn bản số 3987/BTC-CT ngày 31/3/2025 gửi các đồng chí Bí thư Tỉnh ủy, Thành ủy, các đồng chí Chủ tịch UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương để đẩy mạnh triển khai hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, nhất là nghiên cứu có phương án hỗ trợ về tài chính cho các hộ, cá nhân kinh doanh còn khó khăn do chưa đáp ứng điều kiện về hạ tầng công nghệ thông tin, giải pháp xuất hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.

Kêu gọi sự đồng hành của Hội Kiểm toán viên hành nghề Việt Nam, Hiệp hội Kế toán và Kiểm toán Việt Nam, các Đại lý thuế; các công ty cung cấp dịch vụ tư vấn thuế, kế toán, kiểm toán, dịch vụ giải pháp công nghệ về thuế hỗ trợ hộ kinh doanh khoán chuyển đổi sang kê khai và lên doanh nghiệp bằng cách tổ chức tập huấn về chính sách thuế, chế độ kế toán, khuyến khích miễn giảm phí dịch vụ trong giai đoạn đầu tư vấn, hỗ trợ.

Hỗ trợ hộ kinh doanh chuyển đổi lên doanh nghiệp

Triển khai Nghị quyết 198/2025/QH13 của Quốc hội về một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân, Bộ Tài chính đang xây dựng Nghị định hướng dẫn thực hiện, trong đó có nội dung hỗ trợ thực chất cho hộ kinh doanh: "cung cấp miễn phí các nền tảng số, phần mềm kế toán dùng chung cho doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ, hộ kinh doanh và cả nhân kinh doanh"; cũng như "cung cấp miễn phí một số dịch vụ tư vấn pháp lý, đào tạo về quản trị doanh nghiệp, kế toán, thuế, nhân sự cho doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh"; ngoài ra Quốc hội cũng ban hành chính sách miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa trong 3 năm kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu để khuyến khích các hộ kinh doanh chuyển đổi lên mô hình doanh nghiệp.

Đồng thời, hiện tại Bộ Tài chính đang phối hợp với các bộ, ngành để tham mưu Chính phủ và cấp có thẩm quyền về chính sách miễn, giảm thuế hoặc hỗ trợ kinh phí trực tiếp cho các hộ kinh doanh đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.

Giảm gánh nặng chi phí tuân thủ của hộ kinh doanh

Để bảo đảm triển khai hiệu quả, hỗ trợ tối đa hộ kinh doanh trong lộ trình chuyển đổi từ phương pháp nộp thuế khoán truyền thống sang phương pháp kê khai kể từ năm 2026, Bộ Tài chính đã chỉ đạo Cục Thuế và các đơn vị có liên quan triển khai các giải pháp:

Nghiên cứu, đề xuất đơn giản hóa tối đa chế độ kế toán cho hộ kinh doanh với các mẫu biểu, sổ sách chứng từ đơn giản nhất có thể, tích hợp tự động hạch toán, kê khai từ dữ liệu hóa đơn điện tử, hạn chế tối đa sai sót và giảm gánh nặng chi phí tuân thủ của hộ kinh doanh.

Xây dựng chính sách quản lý thuế gắn liền với quy trình quản lý thuế hiện đại, phù hợp với đặc thù của hộ kinh doanh khi xóa bỏ cơ chế thuế khoán trên nguyên tắc hộ kinh doanh tự kê khai, cơ quan thuế ứng dụng tối đa công nghệ trong xây dựng cơ sở dữ liệu, quản lý rủi ro đối với hộ kinh doanh.

Xem công tác hỗ trợ hộ kinh doanh là nhiệm vụ trọng tâm trong lộ trình chuyển đổi với phương châm lấy người nộp thuế là trung tâm phục vụ, bảo đảm nâng cao trình độ, năng lực quản trị và tạo mọi điều kiện tối đa cho hộ kinh doanh tuân thủ quy định quản lý thuế một cách dễ dàng.